关于2024年财政预算执行情况及2025年财政预算草案的报告

　　目录

　　第一部分：关于2024年财政预算执行情况及2025年财政预算草案的报告

　　第二部分：2025年君山区政府预算公开表

　　第三部分：2025年君山区政府预算重要事项相关说明

　　第四部分：乡村振兴资金

第一部分：关于2024年岳阳市君山区预算执行情况和2025年预算草案的报告

—2024年12月18日在区六届人民代表大会第四次会议上

区财政局局长  徐  皓

　　各位代表：

　　受区人民政府委托，现将2024年预算执行情况和2025年预算草案报告如下，请予审议，并请区政协委员和其他列席人员提出意见。

　　一、2024年预算执行情况

　　（一）一般公共预算执行情况。预计完成一般公共预算收入5.58亿元，占预算的101.1%，增长10.5%。其中：地方税收收入3.94亿元，占预算的100.5%；非税收入1.64亿元，占预算的102.5%。税比70.6%。

　　一般预算支出预计完成25.5亿元，占预算的112.7%。

　　（二）政府性基金预算执行情况。预计完成政府性基金预算本级收入6.70亿元，新增专项债券收入3.61亿元。

　　预计完成政府性基金预算支出10.31亿元，其中：政府性基金支出7.23亿元，调出资金平衡一般预算3.08亿元。

　　（三）社保基金预算执行情况。预计完成社保基金预算收入1.94亿元，其中：城乡居民养老保险基金收入0.34亿元，机关事业养老保险基金收入1.60亿元。

　　预计完成社保基金预算支出1.84亿元，其中：城乡居民养老保险基金支出0.24亿元，机关事业养老保险基金支出1.60亿元。

　　（四）政府债务情况。预计我区政府债务35.72亿元、隐性债务18.94亿元、关注类债务0.99亿元，财政暂付款1.19亿元。根据2024年底债务余额与全年综合财力分析，我区债务风险等级维持在风险提示区不变。

　　因目前尚未关账，上述预算执行情况均为预计数，待决算编制汇总后，再向区人大常委会专题报告。

　　（五）2024年财政工作主要情况。2024年，全区各部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，在区委、区政府的坚强领导下，主动接受区人大监督，坚持稳中求进工作总基调，积极组织财税入库，调整优化支出结构，守住“三保”底线，强化风险管理，财政管理提质增效，为全区经济社会稳健发展提供了较好的财力保障。

　　1.组织收入积极有为。一是千方百计稳住收入盘子。区财税部门协调联动，加强经济运行分析研判，坚持依法征收、应收尽收，规范非税收入管理，确保年度区本级收入任务圆满完成。二是多措并举争资争项。把握政策导向，积极争取上级资金。至11月末争取上级资金16.32亿元，其中债券资金3.97亿元。三是有力推进“三资”盘活。规范农垦国有农用地管理，做活特许经营权，盘活闲置存量资产，推进国企业改革。高效盘活资产资源4.37亿元，形成上缴国库收入2.67亿元。

　　2.支出结构持续优化。一是坚持统筹兼顾，切实兜牢“三保”支出。从严从紧科学编制预算，坚持“三保”支出优先安排。二是坚决落实过紧日子要求。出台并印发了贯彻落实“过紧日子”要求的实施方案，大力压减机关事业单位“三公”经费等一般性支出6100万元，集中财力保障中央、省、市和区委重大政策落实。三是坚持惠农惠民。全面落实中央、省、市各项民生政策，全区民生支出20.68亿元，占财政支出的81.1%，社会保障水平稳步提升。

　　3. 财政管理提质增效。一是投资评审持续推进。累计审核政府投资项目280个，核减率8.43%，节约财政资金1.17亿元。二是政府采购坚实有效。共完成采购项目87个，节约财政资金233.61万元，资金节约率2%；入驻预算单位141家，完成交易10111笔，采购金额2.06亿元。三是绩效管理全面实施。开展重点支出项目评价，树立“花钱要问效，无效要问责”的绩效管理理念，把事前、事中、事后绩效管理实质性嵌入政策决策和管理全过程。

　　4.风险防控抗压前行。一是强化库款调度。按照轻重缓急，优化库款保障序列，加强库款日常监管。二是债务率进一步下降。我区2023年年底债务率较2022年下降了12个百分点。三是积极偿还债务。加强债务风险预警工作，细化风险防控措施，2024年预计完成隐性债务化解任务2.84亿元。

　　5.财会监督得到加强。一是加强财会监督。全年开展财经纪律重点问题专项整治、预决算公开等财政检查14次，迎接省市财政专项督查检查3次。二是加强镇村财务监管。全区村级债务总体规模由3.18亿降低到1.67亿，较年初下降了47.48%，乡镇财政财务规范化管理水平进一步提升。三是建立问题线索移送机制和财会监督报告制度。向区纪委监委移交问题线索12条，坚决纠正不合理不合规支出，确保财经纪律红线不踩、底线不碰。

　　2024年全区财政预算执行总体较好，但仍存在一些问题和困难：财税收入增长乏力，主要靠资产处置等一次性收入带动，可持续性不强；民生支出提标扩面，地方全口径债务规模较大，“三资”盘活效果不及预期。我们将高度重视这些问题，认真听取各位代表、委员的意见建议，积极采取有力有效措施加以解决。

　　二、2025年预算草案情况

　　全区财政预算编制工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届三中全会精神，落实区委、区政府决策部署，按照破基数、破边界、立观念、立事项、立优先序、立标准、立方法、立绩效的原则，全面深化零基预算改革，构建有保有压、突出重点、统筹有力、讲求绩效的预算安排机制，强化预算执行刚性约束，切实提升财政政策资金效能，强化基本民生和区委区政府大事要事财力保障。

　　根据上述预算编制指导思想的要求，结合我区国民经济发展现状，2025年全区财政收支预算草案：

　　（一）一般公共预算

　　1.收入预算。2025年，地方一般公共预算收入5.85亿元，比2024年预算数增加0.33亿元，增长6%。税比70.8%。

　　2.本级可用财力测算。预计全区一般公共预算可用财力为15.29亿元。具体是：地方一般公共预算收入形成财力5.85亿元，加上级财力性转移支付6.60亿元，加调入资金3.33亿元，减上解支出0.49亿元。

　　3.本级财力支出安排。按照“量入为出，收支平衡”的原则，结合部门预算初步汇总情况，拟安排一般公共预算支出15.29亿元。支出投向情况是：人员类项目支出6.29亿元，运转类项目中的公用经费支出0.24亿元，其他运转类常规项目支出和特定目标类项目支出8.76亿元。

　　4.“三保”支出安排。2025年“三保”按省级标准计算总需求为6.92亿元。我区预算“三保”支出7.43亿元，高于省定标准。

　　（二）政府性基金预算

　　1.收入预算。政府性基金收入计划8.10亿元，其中：土地出让金收入3亿元，耕地指标交易2亿元，“三资”盘活2.98亿元，城市基础设施配套费收入0.06亿元，污水处理费收入0.06亿元。

　　2.本级支出预算。政府性基金支出8.10亿元，其中：征地和拆迁补偿支出1.52亿元，PPP项目财政可行性缺口补助0.74亿元，专项债券付息支出0.65亿元，隐性债务还本1.72亿元，其他0.14亿元，调出资金3.33亿元。

　　（三）社会保险基金预算

　　1.收入预算。社会保险基金预算总收入2.66亿元，其中：城乡居民养老保险基金收入0.53亿元，机关事业养老保险基金收入2.13亿元。

　　2.支出预算。全区社会保险基金预算总支出2.39亿元，其中：城乡居民养老保险基金支出0.27亿元，机关事业养老保险基金支出2.12亿元。

　　三、凝神聚力，全力做好2025年财政工作

　　（一）培植财源，在提升收入质量上持续发力。一是持续培植税源。积极招商引资，加力推进园区招商，着力培育园区重点骨干企业，不断激发企业发展活力，增强财政增收后劲。二是强化非税收入征收管理。积极探索非税收入的新增长点，实行精细化管理。加强污水处理费收取。三是推动三资运作改革。进一步清理、盘活国有闲置资产，持续推动农垦国有农用地规范管理，规范国有企业投资行为，提高投资效益。四是全力争资争项。深入研究政策，全力以赴加大争取一般性转移支付、中央预算内资金、超长期国债和专项债力度。

　　（二）优化支出，在保障“三保”上持续发力。一是提高预算编制的精准性。健全预算一体化建设和政府采购体制机制，全面深化零基预算改革，严格遵循“先定事后定钱”的原则，优化预算安排方式。二是坚持党政机关厉行节约。认真落实中央省市关于厉行节约的各项规定，2025年行政运行经费较2024年度再压减10%，精简一般性公务活动，对节庆、论坛、展会实行清单管理和归口审批，并强化“三公”经费预算管理，降低行政运行成本。三是提升支出效能。加强对教育、卫生、社保、民政等公共服务领域的资金保障力度，更好地发挥财政资金在改善民生、扩大消费中的重要作用。坚持广覆盖、保基本、强落实、补短板，强化民生托底，织密扎牢民生保障网，确保民生资金用在刀刃上，提高财政保障水平。

　　（三）严守底线，在债务防控上持续发力。一是多方提升偿债能力。扎实推进“三资”运作改革，提高已建成资产使用效率，有效筹集化债资金。二是有效化解债务存量。利用置换债券和金融政策工具，降低债务，确保债务只减不增。三是坚决遏制隐性债务新增。严格财政承受能力评估，严控因新上项目、新铺摊子而发生新债。四是加强债务监督管理。实施全口径债务监测，加强专项债券资金使用管理，严控债务风险。

　　（四）联动监督，在财会监督上持续发力。一是落实内部控制制度，不断完善资金使用规范，构建稳固风险防控与保障体系，确保资金安全高效运行。二是定期开展业务培训和财会监督检查，提升基层财政管理人员的专业素养和业务能力。三是积极推进监督联动机制，加强与人大监督、纪检监察监督、审计监督等部门的协同配合，增强监督合力。四是强化监督检查结果的运用，对发现的问题严肃处理，公开通报，形成震慑威力。

　　（五）注重实效，在财政管理上持续发力。一是深化预算管理改革。实现财政资金横向到边、纵向到底的全过程监管，确保财政资金使用合规透明。二是强化政府投资项目管理。规范决策程序，所有预算内投资项目实施都要按要求审批后方可实施。三是加强财政投资评审。强化政府投资项目结算审核，实行预算和决算“双审”制，规范项目管理。四是深化政府采购管理。推进电子卖场向乡镇延伸，实现政府采购全覆盖;开展政府性投资项目大宗商品市场询价机制。

　　各位代表，我们将坚决贯彻落实区委、区政府决策部署，深入贯彻落实区“两会”精神，凝心聚力，以只争朝夕的精神抓实抓好2025年的财政工作。为君山经济社会高质量发展作出新的积极贡献！

　　第二部分：2025年君山区政府预算公开表

　　表1、2025年一般公共预算收入表

　　表2、2025年一般公共预算支出表

　　表3、2025年一般公共预算本级支出表

　　表4、2025年一般公共预算本级财力基本支出表

　　表5、2025年一般公共预算收支平衡表

　　表6、2025年一般公共预算支出表（功能科目）

　　表7、2025年一般公共预算基本支出表（政府经济科目）

　　表8、2025年一般公共预算对下税收返还和转移支付预算分项目表

　　表9、2025年一般公共预算对下税收返还和转移支付预算分地区表

　　表10、2024年政府一般债券限额和余额情况表

　　表11、2025年政府性基金预算收入表

　　表12、2025年政府性基金支出预算表

　　表13、2025年政府性基金本级支出预算表

　　表14、2025年政府性基金转移支付预算收入分项目表

　　表15、2025年政府性基金转移支付预算收入分地区表

　　表16、2024年政府专项债券限额和余额情况表

　　表17、2025年国有资本经营预算收入表

　　表18、2025年国有资本经营预算支出表

　　表19、2025年社会保险基金预算收入预算表

　　表20、2025年社会保险基金预算支出预算表

　　表21、2024年地方债务限额余额情况表

　　表22、2024年末地方政府债券发行、还本付息情况表

　　表23、2024年新增债券资金使用安排情况表

　　表24、2025年地方政府债券还本付息预算表

　　表25、2025年一般公共预算“三公”经费预算表

　　表26、2025年预算绩效管理工作要点

　　表27、2024年乡村振兴资金公示网站汇总表

    附件点击下载：2025年政府预算公开.xlsx

　　

    第三部分：相关说明

　　一、税收返还和转移支付预算情况

　　2025年，我区税收返还和转移支付收入预算146754万元。其中：

　　（一）税收返还预算

　　税收返还预算3916万元，为2024年年初预算的100%，其中：增值税税收返还2840万元，所得税基数返还187万元，成品油税费改革税收返还455万元，其他税收返还434万元。

　　（二）一般性转移支付预算

　　一般性转移支付收入95791万元，为2024年年初预算的99.26%，其中：均衡性转移支付收入34144万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入6612万元，结算补助收入1399万元，产粮（油）大县奖励资金收入803万元，重点生态功能区转移支付收入2069万元，固定数额补助收入10735万元，革命老区转移支付收入160万元，巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接转移支付收入3206万元，公共安全共同财政事权转移支付收入125万元，教育共同财政事权转移支付收入4405万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入215万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入6194万元，医疗卫生共同财政事权转移支付收入2394万元，节能环保共同财政事权转移支付收入10万元，农林水共同财政事权转移支付收入13521万元，交通运输共同财政事权转移支付收入1877万元，住房保障共同财政事权转移支付收入3229万元，粮油物资储备共同财政事权转移支付收入56万元，灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入148万元，其他一般性转移支付收入4489万元。

　　（三）专项转移支付

　　专项转移支付收入47047万元，为2024年年初预算的106%，主要原因是上级下达的项目预算测算变化导致。其中：一般公共服务420万元，公共安全120万元，教育710万元，科学技术210万元，文化旅游体育与传媒1360万元，社会保障和就业5200万元，卫生健康1100万元，节能环保8600万元，城乡社区810万元，农林水23007万元，交通运输560万元，资源勘探信息等330万元，商业服务业等430万元，金融40万元，自然资源海洋气象等1450万元，住房保障280万元，粮油物资储备320万元，灾害防治及应急管理2100万元。

　　二、举借政府债务情况

　　（一）地方政府债务限额余额情况

　　2024年，政府债务总限额360764万元，其中一般债务限额179204万元，专项债务限额181560万元。截止2024年底，地方政府债务余额357246万元，其中：一般债务175688万元，专项债务181558万元。

　　（二）地方政府债券发行情况

　　2024年，市转贷新增债务限额39718万元，其中一般债务限额3600万元，专项债务限额36118万元，据此，发行一般债券3600万元，专项债券36100万元，平均期限12年，平均利率2.27%。

　　(三)地方政府债务还本付息情况

　　2024年偿还地方政府债券本金34300万元，其中一般债券21900万元，专项债券12400万元；支付地方政府债券利息10342万元，其中一般债券利息5581万元，专项债券利息4761万元。

　　（四）地方政府债务还本付息2025年预算情况说明

　　2025年预计偿还地方政府债券本金14551万元，其中一般债券14551万元；预计支付地方政府债券利息12000万元，其中一般债券利息5500万元，专项债券利息6500万元。

　　三、预算绩效管理工作方案

　　根据省、市全面实施预算绩效管理总体目标任务，结合我区实际，特制定本工作方案。

　　一、工作目标

　　贯彻落实全省财政工作会议精神，以全面提升财政治理效能为主线，进一步强化绩效导向，真正把绩效理念提升为绩效行动。,筑牢绩效管理工作基础，硬化绩效管理责任约束，强化财审联动，主动接受人大监督，推动绩效管理扩面提质，财政资源配置效率和使用效益进一步提高，力争到2025年底基本建成全区全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。

　　二、工作内容

　　（一）开展绩效主题培训（1-10月）

　　以落实《办法》及年度目标为主要内容，组织全区预算绩效管理系统开展全员多元化培训。

　　1.组织参加上级培训（3-5月）。按照市局培训计划参加绩效管理现场培训，组织预算单位直接参加培训或组织区级专场培训。

　　2.走出去学习（6-10月）。根据省市财政审计系统安排的学习计划，组织绩效管理团队分批次赴外研讨学习。

　　（二）完善绩效管理制度（6-12月）

　　坚持绩效导向，对照省市级构建的预算绩效管理制度体系，进一步健全完善区级预算绩效管理工作机制和制度办法，引导和规范第三方参与绩效管理行为，强化绩效管理责任约束机制。

　　（三）加强绩效目标管理（全年）

　　前移绩效管理关口，试点拓展推进事前绩效评估,做优绩效目标管理，力求预算绩效目标与预算编制同步运行。

　　1.绩效目标申报审核（2024年12月）

　　2025年度预算绩效目标申报与审核，已于2024年12月份与部门预算编制同步启动。财政部门组织对预算绩效目标申报的跟踪审核，并指导录入预算一体化系统，必要时应组织第三方对新增重大政策和项目、基建投资项目独立开展事前绩效评估与绩效目标跟踪评价，申报质量及评价结果将作为预算编制依据。

　　2.绩效目标批复与公开（1-6月）

　　试点向区人大报送2025年度一般公共预算编制所涉及的专项支出预算绩效目标编制(草案)。待2025年度部门预算经区人大审查批准后，对标“四本”预算涉及的所有预算绩效目标与预算同步批复。预算单位在公开部门预决算时，应同步公开重点支出项目绩效目标。

　　（四）实施绩效跟踪监控（全年）

　　围绕绩效目标的实现程度和预算执行的时效性，对资金绩效运行情况实行“双监控”,实施部门整体和项目支出绩效监控全覆盖，发现问题偏差应给予及时纠正。

　　1.部门绩效运行监控（5-11月）

　　预算单位自行开展部门整体支出和项目支出绩效运行监控。并将9月底的监控情况，在10月份后五个工作日内，向财政部门报送绩效监控表，其中部门整体支出和30万以上项目支出需要报送纸质档和电子档监控表。

　　2.重点绩效跟踪监控（9-12月）

　　财政部门组织对预算单位报送的绩效运行监控情况，按监控节点进行审核和汇总，视情况选取部分重点支出的政策与项目委托第三方进行重点绩效监控，监控情况并入年度本级综合绩效评价报告，并督导将其监控结果与预算进度安排挂钩。

　　（五）财政支出绩效评价（4-12月）

　　财政支出绩效评价与预决算同步实施，全面考量所有财政资金使用的产出和效益。

　　1.预算单位绩效自评（3-5月）

　　预算单位组织对2024年度部门整体支出和项目支出开展绩效自评，撰写自评报告。自评范围应覆盖本级全部预算资金（部门整体支出和30万元以上项目支出）；自评材料及附件应于5月10日前报送区财政部门审核。在自评基础上，预算单位应针对上级管理部门及年度绩效管理要求，自行选择1-2个支出项目委托第三方开展部门重点绩效评价或重点绩效监控。针对预算单位自行开展的绩效评价报告质量，财政部门再组织第三方实施跟踪再评价；预算单位应于6月30日前将自评报告在区政府网站专栏公开。

　　2.财政重点绩效评价（6-12月）

　　财政重点绩效评价将“扩面提质”再升级，应对标省厅、市局考核要求，延伸择选涉粮资金、民生保障与财政奖补资金、政府债务以及涉及社会关注等重点支出项目。于5月底前将重点绩效评价选项（草案）报同级政府审定；7月底前按程序组织第三方开展现场绩效评价；11月底前完成绩效评价报告，并归集整编2025年度本级财政支出绩效评价工作情况综合报告，上报同级政府、人大及上级主管部门。

　　（六）强化评价结果应用（全年）

　　绩效评价有结果，评价结果有应用，逐步实施“五挂钩五约束”机制，是绩效管理实施关键，是全面实施预算绩效管理的责任落脚点。

　　1.落实评价结果应用整改机制（1-5月）

　　严格按照《岳阳市预算绩效管理实施办法》要求,健全绩效评价结果反馈和绩效问题整改主体责任机制。区财政局将协同区审计局、驻局纪检组“三组合”成立整改跟踪督导组，对标2023年绩效评价报告反馈11家被评价项目单位的问题点，逐一反馈、回头看，再问效。

　　2.落实绩效评价结果公开机制（1-6月）

　　按照“谁花钱谁担责、谁实施谁公开”原则，预算部门应针对2024年度绩效自评、监控和绩效评价发现的问题进行整改，评价结果及整改应用情况随部门决算同步公开。财政部门应归集上报的年度绩效评价结果及应用整改情况的报告，在区政府网站及时公开，做到“非涉密、全公开”，主动接受社会公众监督。

　　3.落实与预算安排相结合机制（1-12月）

　　进一步完善绩效评价结果与预算安排相结合机制，对绩效好的政策和项目原则上优先保障，对绩效一般的政策和项目督促整改，对低效无效资金一律削减或取消，对长期沉淀的资金一律收回。

　　4.落实省市政府绩效考评机制（12月底）

　　进一步深化预算绩效管理和政府绩效评估有机结合机制。做好2025年省市综合绩效评估对接工作，完善预算部门有关绩效管理考核指标。按绩效考评要求向市财政局报送年度绩效总结与佐证材料。区财政局将对标采集的考评数据上报区政府，并提请对前期绩效管理考评低效单位实施整改问责机制。

　　5.落实财政审计协同联动机制（全年）

　　结合区审计局年度审计计划，商定重点选项开展绩效评价，并将绩效管理作为年度审计重点内容,实时开展财审联合行动。针对绩效管理实施过程中发现的问题，财审协同交流成果互用，实现数据和信息共享。

　　三、工作要求

　　1.持续推进。坚持以绩效目标为龙头、执行监控为支撑、结果应用为核心，全面构建预算绩效管理问效闭环。实施环节所涉及的事前绩效评估、绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价及其结果应用等系列常态化工作，将按照省市相关制度及明确的规定动作要求，分步骤对点对标执行。所有政府采购项目应按要求在系统中填报绩效目标和自评。

　　2.责任落实。各预算单位应进一步提高对全面实施预算绩效管理的重要性认识，切实担负全面绩效管理组织责任，发挥绩效管理主体作用；加强在人员、机构和经费方面的基础保障，优化工作流程，强化标准引领，确保全面预算绩效管理延伸至资金使用终端。

　　四、“三公”经费情况说明

　　君山区行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）、事业单位和其他单位使用当年一般公共预算拨款安排的2025年“三公”经费预算为339.48万元，同比下降5.03% ，其中：公务接待费135.43万元，公务接待费较2024年减少34.25万元，下降25.29%；公务用车购置及运行维护费204.05万元（其中：公务用车购置费61万元，公务用车运行费143.05万元），较2024年增加16.25万元，上升8.65%；因公出国（境）费0万元，与上年持平。2025年君山区“三公”经费总体来讲2025年比2024年预算安排下降5.03%，主要原因是我区各单位按照中央、省、市等要求，认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，继续严格控制“三公”经费支出。

　　五、国有资本经营情况说明

　　由于我区原国有工商企业均已实施破产关闭改制重组，目前，区属一级企业暂未上缴国有资本收益，故暂不需编制国有资本经营预算。

　　第四部分：乡村振兴资金

　　一、君山区2024年乡村振兴资金情况说明

　　2024年我区财政乡村振兴资金预算投入7031.18万元，其中上级补助资金投入5399万元，本级财政投入1632.18 万元。上级补助财政乡村振兴资金投入5399万元，其中：上级专项转移支付资金2369万元，一般转移支付3030万元，已按要求全部支付。本级财政投入1632.18 万元，其中财政专项乡村振兴1475万元，行业乡村振兴50万元，乡村振兴工作经费107.18万元。

　　二、财政乡村振兴资金相关政策办法

　　省委省政府发布《关于全面推进乡村振兴 加快农业农村现代化的实施意见》

　　https://www.junshan.gov.cn/32421/66296/66297/content_2001397.html

　　三、财政乡村振兴资金分配明细（附网址）

　　https://www.junshan.gov.cn/32415/40825/40890/40891/42952/index.htm