岳阳市君山区审计局2018年部门决算说明

第一部分  岳阳市君山区审计局概况

一、主要职能

君山区审计局是君山区人民政府工作部门，主要职责：一是贯彻执行国家、省、市审计方针政策，参与制定本区审计、财政方面的政策，制定审计业务工作规划，并监督执行，组织行业和专项资金的审计或审计调查。二是向区政府报告和向区政府有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关政策、宏观调控措施的意见和建议。三是依据《中华人民共和国审计法》的规定，直接进行区本级财政预算执行情况和其他财政由支等审计。四是向区政府提交区本级预算执行情况的审计结果报告，受区政府委托向区人大常委会提出本级预算执行情况和其他财政财务收支审计工作报告。五是组织开展行业审计、专项审计和审计调查，并向上级审计机关、区政府和有关部门反映情况，提出建议。六是受区委、区政府委托，依法对党政领导干部和国有企业负责人进行任期经济责任审计。七是组织实施对全区内部审计的指导与监督，监督社会审计组织的审计业务质量，组织审计专业培训。八是承办区委、区政府交办的其他事项以及对上级审计机关授权项目进行审计监督。2015年，我局认真贯彻落实上级各主管部门的审计任务。

二、部门预算单位构成

根据上述职责，我局设5个职能股（室）：办公室、法

规与审理股、行政事业审计股、固定资产投资审计股、经济

责任审计中心。部门决算只包括局机关本级决算。

第二部分 岳阳市君山区审计局2018年度部门决算表（见附表）

第三部分 岳阳市君山区审计局2018年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况

2018年度收、支总计375.98万元，与2017年相比，收、支总计减少0万元，减少0.09%。

二、收入决算情况说明

2018年收入375.98万元，其中：一般公共预算拨款收入375.98万元，比上年减少0.09%。占本年总收入100%。

三、支出决算情况说明

本年支出合计375.98万元，其中：基本支出249.98万元，占本年总支出66.49%。项目支出126万元，占本年总支出33.51%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

一、收入支出决算总体情况

2018年度财政拨款收、支总计375.98万元，与2017年相比，财政拨款收、支总计各减少0万元，减少0.09%。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算拨款支出总体情况

2018年度财政拨款支出375.98万元，占本年支出合计的100%。与2017年度相比，比上年减少0万元，减少0.09%。主要原因是:

（二）一般公共预算拨款支出决算结构情况

一般公共预算拨款支出375.98万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出375.98万元，占100%。

（三）一般公共预算拨款支出决算具体情况

2018年度财政拨款支出年初预算为403.22万元，支出决算为375.98万元，完成年初预算的93.24%。支出决算小于年初预算的主要原因是单位2018年度的会计政策暂执行的收付实现制，未按权责发生制把2018年度的相关支出计入本年度。其中：办公费6.92万元，劳务派遣人员工资2.1万元，委托项目协议应付款18万元。

按经济分类：工资福利支出124.4万元，比上年减少6.54%。商品和服务支出103.55万元，比上年增加20.64%。对个人和家庭的补助22.03万元，比上年增加18.14%。项目支出126万元，比上年减少9.18%。其中：商品和服务支出126万元，比上年减少9.18%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

岳阳市君山区审计局2018年度一般公共预算财政拨款基本支出249.98万元。其中:

人员经费146.42万元，主要包括：按国家规定支出的基本工资、津贴补贴、其他社会保障缴费、伙食补助费、机关事业单位基本养老保险缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、住房公积金、提租补贴、购房补贴、采暖补贴、物业服务补贴、其他对个人和家庭的补助支出；        

公用经费103.55万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、其他资本性支出。

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。

2018年度“三公”经费财政拨款支出预算数为6.5万元，支出决算数为4.8万元,完成预算的73.85%，决算数小于预算数的主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比预算有所节约。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

2018年度“三公”经费财政拨款支出决算中，具体情况如下：公务接待费决算数为4.8万元，占100%。公务接待96批次566人次。2018年“三公”经费决算比2017年减少6.2万元，我单位按照中央、省委、省政府等要求，厉行节约，继续严控“三公”经费。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2018年本单位没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。

九、预算绩效情况说明

君山区审计局2018年度预算绩效管理工作已完成、项目绩效评价结果为优秀。

十、其他重要事项情况说明

（一）机关（事业）运行经费支出情况

2018年岳阳市君山区审计局机关（事业）运行经费财政拨款决算103.55万元。比2017年增加17.72万元。主要原因是：

（二）政府采购支出情情况

本年度政府采购无实际采购额。

（三）国有资产占有情况

本单位年末无车辆。年末无单价50万元以上通用设备。年末无单价100万元以上通用设备。

第四部分 名词解释

财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

一般公共服务支出（类）：是指用于人大、政协、政府办公厅（室）及相关机构事务、发展与改革事务、统计信息事务、财政事务、税收事务、审计事务、人力资源事务、纪检监察事务、商贸事务、工商行政管理事务、质量技术监督与检验检疫事务、民族事务、档案事务、民主党派及工商_

基本支出：指保障机构正常运转、完成支日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费_

工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

基本工资：反映按规定发放的基本工资，包括公务员的职务工资、级别工资；机关工人的岗位工资、技术等级工资；事业单位工作人员的岗位工资、薪级工资；各类学校毕业生试用期(见习期)工资、新参加工作工人学徒期、熟练期工资；军队（武警）军官、文职干部的职务（专业技术等级

津贴补贴：反映经国家批准建立的机关事业单位艰苦边远地区津贴、机关工作人员地区附加津贴、机关工作人员岗位津贴、事业单位工作人员特殊岗位津贴补贴等。

商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

办公费：反映单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。

印刷费：反映单位的印刷费支出。

咨询费：反映单位咨询方面的支出。

水费：反映单位支付的水费、污水处理费等支出。

电费：反映单位的电费支出。

邮电费：反映单位开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、电报费、传真费、网络通讯费等。

物业管理费：反映单位开支的办公用房以及未实行职工住宅物业服务改革的在职职工和离退休人员宿舍等的物业管理费，包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出。

差旅费：反映单位工作人员出差发生的城市间交通费、住宿费、伙食补贴费和市内交通费。

维修(护)费：反映单位日常开支的固定资产（不包括车船等交通工具）修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用，以及按规定提取的修购基金。

租赁费：反映租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的费用。

会议费：反映会议中按规定开支的住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费等。

培训费：反映除因公出国（境）培训费以外的各类培训支出。

公务接待费：反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

专用材料费：反映单位购买日常专用材料的支出。具体包括药品及医疗耗材，农用材料，兽医用品，实验室用品，专用服装，消耗性体育用品，专用工具和仪器，艺术部门专用材料和用品，广播电视台发射台发射机的电力、材料等方面的支出。

工会经费：反映单位按规定提取的工会经费。

其他交通费用：反映单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。如公务交通补贴，租车费用、出租车费用，飞机、船舶等的燃料费、维修费、保险费等。

其他商品和服务支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政赔偿费和诉讼费、国内组织的会员费、来访费、广告宣传、其他劳务费及离休人员特需费、公用经费等。

对个人和家庭的补助：反映政府用于对个人和家庭的补助支出。

退休费：反映行政事业单位和军队移交政府安置的退休人员的退休费和其他补贴。

第五部分 附件

附件：2018年度岳阳市君山区审计局部门决算公开表格.XLS