2020年度岳阳市君山区审计局部门决算说明

2020年度岳阳市君山区审计局部门决算说明

目 录

第一部分岳阳市君山区审计局概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分2020年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

第三部分2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、预算绩效情况说明

十、其他重要事项情况说明

第四部分名词解释

 

第五部分附件

 

第一部 岳阳市君山区审计局概况

一、部门职责

君山区审计局是君山区人民政府工作部门，一、贯彻执行国家、省、市审计方针政策，参与制定本区审计、财政方面的政策，制定审计业务工作规划，并监督执行，组织行业和专项资金的审计或审计调查。二、向区政府报告和向区政府有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关政策、宏观调控措施的意见和建议。三、依据《中华人民共和国审计法》的规定，直接进行区本级财政预算执行情况和其他财政收支等八项审计。四、向区政府提交区本级预算执行情况的审计结果报告，受区政府委托向区人大常委会提出本级预算执行情况和其他财政财务收支审计工作报告。将区财政局的预算执行情况和其他财政收支情况的监督检查职责划入审计局。五、组织开展行业审计、专项审计和审计调查，并向上级审计机关、区政府和有关部门反映情况，提出建议。六、受区委、区政府委托，依法对党政领导干部和国有企业负责人进行任期经济责任审计。七、组织实施对全区内部审计的指导与监督，监督社会审计组织的审计业务质量，组织审计专业培训。八、加强区委对审计工作的领导，更好发挥审计监督作用，区委审计委员会办公室设在区审计局，不再保留区领导干部经济责任审计工作领导小组及办公室。九、将原发展改革和工业信息化局的重大项目稽查职责划入审计局。十、机关党支部按章程设置，负责群团、离退休干部和关心下一代。十一、承办区委、区政府交办的其他事项以及对上级审计机关授权项目进行审计监督。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。

岳阳市君山区审计局单位内设机构包括：办公室、法规与审理股、行政事业审计股、固定资产投资审计股、经济责任审计中心。

（二）决算单位构成。

岳阳市君山区审计局单位2020年部门决算汇总公开单位构成包括：部门决算只包括局机关本级决算，不包含下属单位或机构。

第二部分  岳阳市君山区审计局2020年度部门决算表（见附表）

第三部分  岳阳市君山区审计局2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2020年度收、支总计473.69万元，与2019年相比，收、支总计各增加17.45万元，增长3.82%。主要原因是本年项目增多，费用增多。

二、收入决算情况说明

本年收入合计388.58万元，其中：一般公共预算财政拨款收入388.58万元，占100%；政府基金财政拨款收入0万元。

三、支出决算情况说明

本年支出合计473.44万元，其中：基本支出266.38万元，占56.26%；项目支出207.06万元，占43.74%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年度财政拨款收、支总计473.69万元，与2019年相比，财政拨款收、支总计各增加17.45万元，增长3.82%。主要原因是本年项目增多，费用增多。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2020年度财政拨款支出473.44万元，占本年支出合计的100%。与2019年度相比，财政拨款支出增加102万元，增长27.33%,主要原因是本年项目增多，费用增多。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2020年度财政拨款支出473.44万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出394.18万元，占83.26%；社会保障和就业（类）支出47.12万元，占9.95%；卫生健康（类）支出15.32万元，占3.24%；住房保障（类）支出16.82万元，占3.55%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2020年度财政拨款支出年初预算为469.6万元(含年度结余85.11万元)，支出决算为473.44万元，完成年初预算的100.81%。其中：

1、一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）。

年初预算为220.01万元，支出决算为184.92万元，完成年初预算的84.05%，决算数小于年初预算数的主要原因是：例行结月。

2、一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）。

年初预算为126万元，支出决算为179.27万元，较年初预算的增加53.27万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：委托项目增加，年初预算不足，年中追加。

3、一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计管理（项）。

年初预算为0万元，支出决算为1.49万元，较年初预算增加1.49万元，年初没有安排预算，为年中调整。

4、一般公共服务支出（类）审计事务（款）事业运行（项）。

年初预算为25.8万元，支出决算为25.1万元，完成年初预算的97.29%，决算数小于年初预算数的主要原因是：例行结月。

5、一般公共服务支出（类）其他一般公共服务支出（款）  其他一般公共服务支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为3.4万元，较年初预算增加3.4万元，年初没有安排预算，为年中调整。

6、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）。

年初预算为42万元，支出决算为20.38万元，完成年初预算的48.52%，决算数小于年初预算数的主要原因是：例行结月。

7、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）

年初预算为0万元，支出决算为1.96万元，较年初预算增加1.96万元，年初没有安排预算，为年中调整。

8、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

年初预算为23.42万元，支出决算为23.42万元，完成年初预算的100%，决算数与年初预算数一致，没有增减变动。

9、社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对工伤保险基金的补助（项）。

年初预算为1.36万元，支出决算为1.36万元，完成年初预算的100%，决算数与年初预算数一致，没有增减变动。

10、卫生健康支出（类）公共卫生（款） 突发公共卫生事件应急处理（项）。

年初预算为0万元，支出决算为0.16万元，较年初预算增加0.16万元，年初没有安排预算，为年中追加。

11、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。

年初预算为10.58万元，支出决算为10.58万元，完成年初预算的100%，决算数与年初预算数一致，没有增减变动。

12、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。

年初预算为4.1万元，支出决算为4.1万元，完成年初预算的100%，决算数与年初预算数一致，没有增减变动。

13、卫生健康支出（类）财政对基本医疗保险基金的补助（款）财政对职工基本医疗保险基金的补助（项）。

年初预算为0万元，支出决算为0.48万元，较年初预算增加0.48万元，年初没有安排预算，为年中追加。

14、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。

年初预算为16.33万元，支出决算为16.82万元，较年初预算增加0.49万元，年初安排预算不足，为年中追加。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年度财政拨款基本支出266.38万元，其中:

人员经费247.76万元，占基本支出的93.01%，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助。

公用经费18.62万元，占基本支出的6.99%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、公务用车购置、其他交通工具购置、文物和陈列品购置、无形资产购置、其他资本性支出、赠与。   

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。

“三公”经费财政拨款支出预算为15万元，支出决算为4.5万元,完成预算的30%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，决算数与年初预算数一致，没有增减变化，与上年实际发生数一致，没有增减变动。

公务接待费支出预算为15万元，支出决算为4.5万元,完成预算的30%,决算数小于预算数的主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比预算有所节约。与上年相比减少0.3万元，减少6.25%,减少主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支，全年支出比上年有所压减。

公务用车购置费及运行维护费支出预算为9万元，支出决算为0万元，完成预算的0%。与上年相比减少0万元，下降0%。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

2020年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，公务接待费支出决算4.5万元，占100%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2、公务接待费支出决算为4.5万元，其中：其他国内公务接待支出4.5万元。主要用于与有关单位交流工作情况及接受相关部门检查指导工作发生的接待支出。岳阳市君山区审计局2020年共接待国内公务接待批次39个、接待人次371人次（不包括陪同人员）。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元，更新公务用车0辆。公务用车运行维护费0万元，截至2020年 12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2020年本单位没有使用政府性基金预算财政拨款安排的收支。

九、关于2020年度预算绩效情况的说明

（一）绩效管理工作开展情况。

成立绩效评价工作领导小组，万胜为组长，陶德龙为副组长，刘新跃、范文英为成员的工作领导小组，组织开展了君山区审计局2020年度绩效管理工作。

（二）部门决算中项目绩效自评结果。

通过以万胜为组长，陶德龙为副组长，刘新跃、范文英为成员的领导小组，根据绩效评价评分表对君山区审计局2020年度进行项目绩效自评，且结果为优秀。

（三）以部门为主体开展的重点绩效评价结果。

君山区审计局2020年度预算绩效管理工作已完成、整体绩效评价结果为优秀。

按照财政绩效部门要求已公开。

十、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况

岳阳市君山区审计局2020年度机关运行经费支出18.62万元，比年初预算数减少22.99万元，下降55.25%。主要原因厉行节约，压缩各项支出。

(二)一般性支出情况

2020年 本部门开支会议费0万元，人数0 人，开支培训费 0万元，人数 0 人，开支 0万元。

（三）政府采购支出情况

本部门2020年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0 %。

（四）国有资产占有情况

截至2020年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中，领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

 

第四部分 名词解释

财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

年末结转和结余资金：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

一般公共服务支出（类）：是指用于人大、政协、政府办公厅（室）及相关机构事务、发展与改革事务、统计信息事务、财政事务、税收事务、审计事务、人力资源事务、纪检监察事务、商贸事务、工商行政管理事务、质量技术监督与检验检疫事务、民族事务、档案事务、民主党派及工商联事务、群众团体事务、党委办公厅（室）及相关机构事务、组织事务、宣传事务、统战事务、其他一般公共服务等方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

社会保障和就业支出（类）：是指用于社会保障和就业方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。归口管理的行政单位离退休，指离退休人员管理机构统一管理的机关离退休人员的经费。

卫生健康支出（类）：是指用于医疗卫生与计划生育方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

住房保障支出（类）：是指用于住房方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

基本支出：指保障机构正常运转、完成支日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

基本工资：反映按规定发放的基本工资，包括公务员的职务工资、级别工资；机关工人的岗位工资、技术等级工资；事业单位工作人员的岗位工资、薪级工资；各类学校毕业生试用期(见习期)工资、新参加工作工人学徒期、熟练期工资；军队（武警）军官、文职干部的职务（专业技术等级）工资、军衔（级别）工资、基础工资和军龄工资；军队士官的军衔等级工资、基础工资和军龄工资等。

津贴补贴：反映经国家批准建立的机关事业单位艰苦边远地区津贴、机关工作人员地区附加津贴、机关工作人员岗位津贴、事业单位工作人员特殊岗位津贴补贴等。

奖金：反映机关工作人员年终一次性奖金。

绩效工资：反映事业单位工作人员的绩效工资。

机关事业单位基本养老保险缴费：反映机关事业单位缴纳的基本养老保险费。由单位代扣的工作人员基本养老保险缴费，不在此科目反映。

职工基本医疗保险缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗保险费。

公务员医疗补助缴费：反映按规定可享受公务员医疗补助单位为职工缴纳的公务员医疗补助费。

其他社会保障缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗、失业、工伤、生育等社会保险费，残疾人就业保障金，军队（含武警）为军人缴纳的伤亡、退役医疗等社会保险费。

住房公积金：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

其他工资福利支出：反映上述项目未包括的人员支出，如各种加班工资、病假两个月以上期间的人员工资、编制外长期聘用人员，公务员及参照和依照公务员制度管理的单位工作人员转入企业工作并按规定参加企业职工基本养老保险后给予的一次性补贴等。

商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

办公费：反映单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。

水费：反映单位支付的水费、污水处理费等支出。

电费：反映单位的电费支出。

公务接待费：反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

工会经费：反映单位按规定提取的工会经费。

其他交通费用：反映单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。如公务交通补贴，租车费用、出租车费用，飞机、船舶等的燃料费、维修费、保险费等。

其他商品和服务支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政赔偿费和诉讼费、国内组织的会员费、来访费、广告宣传、其他劳务费及离休人员特需费、公用经费等。

对个人和家庭的补助：反映政府用于对个人和家庭的补助支出。

生活补助：反映按规定开支的优抚对象定期定量生活补助费，退役军人生活补助费，行政事业单位职工和遗属生活补助，因公负伤等住院治疗、住疗养院期间的伙食补助费，长期赡养人员补助费，由于国家实行退耕还林禁牧舍饲政策补偿给农牧民的现金、粮食支出，对农村党员、复员军人以及村干部的补助支出，看守人员和犯人的伙食费、药费等。

机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、 办公用房物业管理费、 公务用车运行维护费以及其他费用。

第五部分 附件

附件点击下载：2020年度岳阳市君山区审计局部门决算公开表格.XLS
2020年度岳阳市君山区审计局整体支出绩效评价报告.docx