君山区财政局2018年工作总结及后段工作安排

今年来，在区委、区政府的坚强领导下，在区人大、区政协的监督支持下，财政工作紧扣区委“打造洞庭生态明珠、建设现代滨江新区”战略目标，认真贯彻落实全区经济工作会议及全区党政负责干部会议等重大会议精神，主动适应经济新常态，积极组织财政收入，优化财政支出结构，全面深化财税改革，着力促进经济转型和创新发展，财政职能充分彰显，财政作用充分发挥，各项工作正有条不紊推进。

一、今年来财政工作情况

截至11月底，全区完成公共财政预算收入38701万元，占预算76.45%，同比增长7.51%；完成公共财政预算支出143410万元，占预算71%，与上年持平。财政工作呈现以下几个特点：

1、凝心聚力争资金，缓解压力促发展。面对日益艰难的财力状况，财政部门上下齐心，将向上争资争项作为当前财政工作的重中之重，抓住一切机会多次向上级财政部门汇报困难，成效明显。一是加强与省财政厅对接，积极争取财力性转移支付，全年新增财力性转移支付资金2000万元，争取政府债券资金32605万元（其中新增债券1.26亿元，棚户区改造专项债券1.76亿元，置换债券1550万元，借新还旧债券855万元），争取扶持村级集体经济发展试点绩效奖励资金130万元，争取美丽乡村建设奖补项目资金200万元，争取农村公共服务运行维护试点奖补资金159万元，争取村级公益事业建设一事一议奖补资金348万元。二是全力配合相关部门争取水利、血防、住房保障、交通项目资金，目前已到位8.18亿元，大量项目资金的注入，为弥补我区财政收支缺口，保障财政平稳运行提供了有力的支撑。

2、殚精竭虑控支出，统筹城乡惠民生。今年以来，财政部门按照区委区政府“1+5”发展战略要求，为足额保障各项刚性支出需要，积极协调税收征管部门，狠抓收入均衡入库，千方百计筹措调度资金，合理安排各项支出。一是保重点项目支出需要，安排资金386万元支持工业园区标准化厂房建设。拨付560万元，用于扶持生态休闲旅游业的发展。筹集6462万元，支持S304道路提质改造工作。整合安排3239万元，推动美丽乡村建设。拨付5549万元，落实中小学校合格化建设的要求。二是保民生支出需要，全方位加大对农投入，切实改善农村生产生活环境。通过“一卡通”发放惠农补贴32项，共计发放金额4956万元。筹资 3643万元用于棚户区改造。安排困难群众生活救助1884万元、医疗救助229万元、抚恤863万元、孤儿及流浪儿乞讨164万元、残疾人两项补贴74万元，支持为特困人员提供基本生活、基本照料、疾病治疗等供养服务。三是完善公共事业服务，筹措200万元，用于巩固农村饮水安全。全年安排村级组织运转经费1554万元，有效地保障了村干部报酬及时足额发放和农村基层组织政权的有序运转。预计全年投入民生领域的资金达16亿元以上，充分彰显出公共财政的惠民本色。

3、攻坚克难抓改革，创新机制增活力。面对经济增长逆势，我们在优化支出结构，保障重点支出的同时，按照科学化、精细化管理的要求，积极推动各项改革工作。一是深化预算改革。不断完善预算编制方式方法，继续实行零基预算，将非税收入全部纳入综合预算，努力提高政府统筹能力。严格预算执行，除区委、区政府重大决策外，年度将不予追加经费，强化预算的约束力。二是深化国库集中支付改革。严格落实《财政部关于全面清理规范地方财政专户有关事宜的通知》（财库【2017】79号）文件精神，对农业资金专户、移民资金专户、政府性债务资金专户、农村中小学校舍维修改造资金专户、农开资金专户、农村公益事业建设资金专户等11个财政专户进行撤除，并对相关专户资金实施了财政国库集中支付管理模式改革，帐户管理更加规范，资金拨付渠道更加畅通，财政监管得到进一步加强。三是狠抓国有资产管理。在充分调研的基础上，出台了《君山区行政事业单位国有资产监督管理暂行办法》和《君山区行政事业单位国有资产配置管理办法》，并利用资产信息系统实行动态化管理，全年共处置资产多宗，实现处置收入673万元。

4、精益求精抓管理，科学理财提绩效。一年来，我们不断强化勤俭节约意识，努力在全区形成精打细算、严控支出的良好氛围。一是抓“三公”经费管控。继续实行“三公”经费总额控制和预警机制，严把指标控制、支出预警和发票审核关，全区“三公”经费支出较上年同比下降5%。二是加大投资评审力度。凡财政性资金投资建设的项目，一律通过事前预算评审、事中现场签证、事后结算评审三个关口。今年来共审定项目数合计458个，其中预算项目审定285个，送审金额172314.82万元，审定金额116198.29万元，审减金额为56116.54万元,审减率32.57%；结算项目审定169个,送审金额22763.59万元,审定金额19620.67万元,审减金额为3142.92万元,审减率为13.81%。三是完善政府采购管理模式。今年完成采购计划9845.16万元，实际采购合同金额9145.86万元，节约资金699.3万元，资金节约率为7.65%。四是抓预决算公开。坚持“公开为常态、不公开为例外”的原则，在全区所有编制部门预算的单位中，全面实施了预决算和“三公”经费预决算公开，公开内容做到了通谷易懂，公开方式做到了规范统一。五是切实加强财政监管。配合区纪检监察、审计等部门，对全区村级财务进行了全面清理，进一步规范村级账务处理行为。深入开展“雁过拔毛”式腐败问题专项整治，整治成果得到了上级主管部门的肯定。积极开展“互联网+监督”工作，及时整理上传数据，确保全区财政资金使用明明白白，主动接受社会各界监督。六是探索开展预算绩效评价。对资金规模较大、社会关注度高的民生和扶贫领域项目开展重点评价，找出资金使用的短板，努力提高资金的使用效益。

5、不遗余力抓统筹，整合资金助攻坚。一是助力脱贫攻坚。严格按照省政府关于推进贫困区统筹整合使用财政涉农资金工作实施意见的要求，将应当纳入区级统筹整合使用范围的资金全部整合，实现“多个渠道引水、一个池子蓄水、一个龙头放水”的扶贫投入新格局。今年统筹安排精准扶贫专项资金2376万元，有力支持了脱贫攻坚工作的顺利推进。二是助力污染防治。持续改善生态环境，投入100万元用于畜禽养殖污染防治，安排1391万元用于生态水治理，安排310万元用于洞庭湖五大专项行动水治理，安排80万元用于矮围网围整治。三是助力防范化解债务风险。有效开展了政府债务偿还责任的清理、汇总和甄别，准确上报了《岳阳市君山区政府隐性债务风险化解工作方案》。精心组织了债务置换工作，根据《财政部关于对地方政府债务实行限额管理的实施意见》（财预[2015]225号）文件要求，按照省财政厅的统一部署，通过三年时间将我区地方政府债务管理信息系统内应由政府偿还的存量债务9.74亿元置换成了政府债券，有效减轻了财政偿债压力。积极申请新了增债券，上级财政下达我区新增债券1.26亿元（其中一般债券7400万元、土地储备专项债券5200万元），弥补了水利、公路等基础建设资金不足问题。积极偿还了违规债务，针对我区当前融资平台公司的债务现状，我们在财政资金十分有限的情况下积极筹措5.3亿的资金偿还了部分违规举债。

二、当前财政工作面临的主要困难和问题

今年财政所面临的情况非常严峻，收入增长异常艰难，刚性支出线性增长，收支矛盾日益突显，具体表现在以下几个方面：

1、财政收入形势严峻。面对经济下行压力持续加大的宏观形式和国家推行结构性减税政策，因我区税源点总体偏少，结构单一，新的税源增长点未形成，长期税收支撑性不足，财政收入可持续增长的动力不足，税收主要依赖房地产税、农产品加工税，经济抗风险能力不强。一方面受国家结构性减税降费政策影响，预计全年收入缺口近9000万元，另一方面“旱改水”指标交易和空心房整治收入较年初预算短收近10亿元，给财政收支平衡带来较大压力。

2、税收质量较差、结构不优。因我区经济底子薄，无优势产业支撑，园区经济正处于培育阶段，大型工业税收严重缺乏，土地出让收入较少，导致税收比例偏低。到目前为止，我区地方收入中税收收入完成29384万元，占比为75.9%，在全市各县市区中排名靠后。

3、财政支出压力大。区级财力小，在确保人员待遇和机关运转经费后，支持重点项目、脱贫攻坚、环境保护、产业发展等需求巨大，社会保障等民生支出增长较快，财力增长远远不能满足支出需要，财政收支矛盾难以有效化解，导致保障压力大。

4、债务还本付息压力大。我区债务主要用于公益项目建设，项目建设本身无收益，而部分经营性投资性项目，也因受现行政策及居民承受能力等方面的限制，尚未全部实行市场化运行，处于建设初期和保本运行状态，在短期内不太可能靠自身的动作积累资金用于还债。加之可用财力增长缓慢，资金筹措困难，债务风险防控任务艰巨。

对此，我们将进一步增强忧患意识和责任意识，采取切实有效措施加以解决，努力保持财政良好发展势头。

三、后段工作安排

1、搞好对接，力保年终顺利关帐。一是加大暂付性款项清理督办力度。为进一步压实责任，加大暂付性款项清理督办力度，有效化解财政运行风险，省财政厅决定对锁定的截至2018年2月暂付性款项和2017年新增暂付性款项分别下达年度清理目标任务，前者按照截至2018年2月暂付款底数乘以33.33%予以设定，后者按2017年新增暂付款底数乘以50%予以设定。也就是对锁定的2017年新增暂付款归还50%，2018年新增暂付款全部还清，总清理目标达到三分之一，请大家务必高度重视，采取积极措施，确保完成年度清理目标任务。二是加大库款支付进度。为了加快各市州、县市区预算执行管理，盘活财政存量资金，提高财政资金使用效益，省财政厅每季对各市县财政支出进行考核，如果支出进度未达要求，可能影响转移支付。通过清查，目前各预算单位滞留在支付系统帐上的资金有一亿多元，请各预算单位尽快支付，否则财政将予以收回。三是加大预算单位与财政部门对接密度。各预算单位要与财政各业务股室搞好对接，将项目资金、惠民资金及时办理用款申请手续，否则将会影响支付进度和支出绩效。

2、精打细算，力保预算编制精准。今年后一段时间，我区财政工作将处于债务风险严控、财政运转承压、收支矛盾凸显的时期。财政会很紧张，所以在编制2019年预算时必须从紧。2019年部门预算编制总的思路和原则是：标准不变，保障重点，适应改革，提升绩效。标准不变：人员经费按政策，公用经费不提标，项目预算控总额，非税收入不减少，“三公”经费零增长。保障重点：全力保工资、保运转、保基本民生，全力防范化解政府性债务风险，全力服务于全区工作大局。适应改革：已完成改革的预算单位按新单位编制预算，改革未实施或正在改革的单位按原模式编制。提升绩效：清理整合财政专项资金，盘活存量资金，规范政府采购预算编制，积极推行预算绩效管理，努力提高财政资金使用效率。具体的编制方法，与往年一样，我们印发了通知和操作指南，请大家认真阅读，按要求编制。下面，我重点强调几个问题：一是确保基础数据真实准确。部门预算编制对基础数据准确性要求高，基本支出预算安排都是以编办和人社部门认定的单位性质、人员、车辆、工资等信息为依据。今明两年是机构改革年，事业单位改革和新一轮国家机构改革需要新设、合并或撤销的单位远多于往年，需要变更这些基础数据的单位也会远多于往年。二是突出保障重点支出。优先安排人员经费，按政策打实打足，不留缺口；统筹安排公用经费，按照只减不增原则，从严控制一般性支出和“三公”经费支出。同时根据事业发展重心和轻重缓急，归并零星分散、内容交叉的项目，压缩非急需、非刚性项目，加大对重大改革、重要政策和重点项目的支持力度，妥善安排事业发展项目支出。三是盘活用好存量资金。对预算单位结转两年以上的资金，由财政全额收回。对当年预算执行率不到85%的专项资金，下年度按剩余部分的50%扣减年度预算。对政府性基金预算超过两年的结转资金和结转规模超过该项基金当年收入的30%部分，全部调入一般公共预算统筹使用，补充预算稳定调节基金。一般公共预算和政府性基金预算均可安排的项目，优先使用政府性基金。对年初确定的预算，各部门要在依法合规的前提下，及时提出用款申请，加快项目执行，提高资金使用效益。四是实行综合预算。将所有预算单位的非税收入全部要求纳入预算管理。对有非税收入的单位，采取分类划档的办法征收各类行政事业性收费、国有资产收益及其他非税收入政府统筹款，剩余部分为单位可支配收入。预算单位的可支配收入应优先安排单位规范性津补贴或绩效工资支出缺口，有剩余的，40%安排单位一般商品和服务支出以及相关财政支出，60%安排单位自有项目，有负债的单位，在安排自有项目时应优先消化债务。同步编制绩效预算和政府采购预算。五是推进预算绩效管理。推进绩效预算与预算绩效管理相结合，建立预算编制、执行、监督全过程的绩效管理机制。对纳入试点的10家预算部门整体支出和50万元以上的项目支出开展绩效自评与跟踪监督。加强绩效评价结果应用，将评价结果作为以后年度安排预算、完善政策和改进管理的重要依据。六是准确把握预算编制的时间节点。2019年区级部门预算需通过区人民代表大会审议，比往年报区人大常委会审议的时间提前了一个季度。各预算单位要把握好时间节点，按“两上两下”程序编制：“一上”要在12月12日前完成，“一下”要在12月20日前完成，“二上”要在12月28日前完成，“二下”要在人大批准后30日内完成。同时根据政务公开要求，政府预决算要在人大批准后20日内公开，部门预决算要在财政部门批复后20日内公开。预算编制时间紧，要求高，请各单位抓紧布置，共同把预算编制好，共同为促进全区经济社会发展提供有力支撑。

3、广辟财源,力保财政增收。目前离关帐仅一个月，收入还存在较大缺口，压力较大。一是充分发掘收入潜力。创新税收征管手段，建立财税信息综合平台，利用定向采集纳税人经营活动数据的功能，探索实行立体化、全方位的综合治税新模式，既抓好重点财源，又管好零散税收，挖掘新的税收增长点，保障一般公共预算收入稳步增长。二是精心组织财税收入。严格收入目标考核责任制，进一步明确征管部门责任，形成齐抓共管财税工作局面。完善财税库银横向联网和综合协调机制，定期开展收入形势分析，保证均衡入库。三是及时掌握上级政策，积极争取资金和项目。及时掌握了解中央和省的政策动态，把握上级投资重点，找准区域经济与国家政策的契合点，积极配合相关部门做好项目的筛选、申报工作，为全区经济发展筹集更多的项目和资金。

4、精细管理，力促财政规范。积极创新预算管理机制，着力规范“三公”经费、专项资金、政府融资举债等财政性支出，不断提高资金使用效益和财政管理水平。一是加强政府债务管理。一方面锁定平台债务,控制融资平台债务，规范举债控管，防止平台债务规模扩大影响财政可持续发展；一方面摸清隐形债务,摸清隐形债务和融资平台经营性债务规模和底数，密切跟踪积极建议，推进隐形债务防控风险处理，防范隐性债务风险隐患；另一方面控制增量、消化存量。实行规模控制，加强限额管理，严格控制增量；稳步推进债务置换，妥善化解存量债务，决不能把债务风险转嫁财政。二是全面开展预算绩效管理。认真总结绩效评价经验，进一步扩大对专项资金、预算单位整体支出的绩效评价范围，评价结果将作为部门预算安排的参考依据。三是进一步加大预决算公开力度。在现有基础上，按照上级关于预决算公开的新要求、新标准，进一步完善公开的方法，扩大公开的范围，细化公开的内容，主动接受社会监督，提高财政工作透明度。请所有预算单位将2017年部门决算在11月底前公开在政务公开网上。四是继续加强财政专项资金管理。加大重点项目的监督，实现事前、事中、事后全过程监管，增强专项资金管理使用透明度。五是精细化管理日常工作。严格按照上级要求，加快预算执行进度，对教育、社保、农林水、扶贫等民生支出、重点支出，做到按进度及时拨付，防止资金滞留沉淀。要强化投资评审、政府采购、国库集中支付管理措施和手段，提高资金使用效益和安全。稳步推进乡镇国库集中支付改革，目前改革方案正在进一步完善中。要进一步转变工作作风，改进服务措施，坚持依法行政，狠抓廉政建设，切实提高财政工作效能，树立良好的财政形象。

5、以人为本，力践惠民之举。一是要按照有保有压的原则，积极筹集资金，科学合理调度，大力压缩会议、接待、车辆等一般性支出，确保城乡基础设施建设重点项目资金需要，确保全区干部职工工资、津补贴和机关运转经费及时足额到位。二是要全面落实各项惠民政策，继续加大对农村、农业和农民的资金投入力度，切实解决事关人民群众入学、就医、居住、出行等切身利益问题。继续完善农村义务教育经费保障机制，加大中小学校舍和义务教育合格学校建设。加快推进基本医疗保障制度建设，提高基层医疗服务水平。进一步加大以城市廉租房为核心的保障性住房建设力度，加快农村危房改造、易地搬迁扶贫工作步伐。落实城乡低保、五保制度，着力解决低收入群体生产生活难题。加大村级组织经费保障力度，提高村干部补助标准，确保基层组织正常运转。三是积极推动政府与社会资本合作（PPP）。PPP项目建设是新经济形势下的全新的投融资模式，有利于促进政府职能转变，有利于充分发挥市场配置资源作用。对于民生必需的项目、发展必需的项目、具有稳定收益和发展前景的项目，要全力以赴扎实推进PPP模式建设，做到成熟一个推进一个，既全心全意为老百姓做实事，又全面促进经济社会发展。