“十四五”时期（2021-2025年）是君山区经济社会高质量发展的关键阶段。在区委、区政府的坚强领导和上级财政部门的精心指导下，君山区财政局以“稳财政、促改革、保民生、防风险”为主线，全面贯彻落实“十四五”规划目标，为全区经济社会发展提供了坚实的财政保障。现将规划完成情况总结如下：

一、主要成就

（一）财政收入稳步增长

2021年全区完成一般公共预算地方收入3.75亿元，其中税收收入2.72亿元，同比增长24%，非税收入1.02亿元；

2022年全区完成一般公共预算地方收入4.16亿元，其中税收收入3.12亿元，同比增长14.8%，非税收入1.04亿元；

2023年全区完成一般公共预算地方收入5.05亿元，其中税收收入3.56亿元，同比增长13.6%，非税收入1.49亿元；

2024年全区完成一般公共预算地方收入5.65亿元，其中税收收入3.94亿元，同比增长10.8%，非税收入1.71亿元。

（二）支出结构不断优化

面对严峻的收支矛盾，着力强化财政资金统筹，优化支出结构，保障重点支出，使有限的财政资金发挥最大的作用。全力保障了“三保”支出，没有出现资金支付风险。就业、教育、医疗、卫生、社保等领域支出得到重点保障，每年民生支出占一般公共预算支出比重达到80%。通过向上争资、专项债券安排和多方面筹资，全力保障了重大项目、重点工作的顺利推进。

（三）争资争项成效突出

多措并举争上级债券。加强一般债、专项债券、国债争取力度，建立项目谋划、储备和申报定期会商机制，完善债券项目常态化储备机制。多管齐下争项争资。全面梳理上级专项资金支持政策，指导相关部门全力争项目、争试点、争资金，全区争取到位财政性资金逐年增长，2021年争取资金13.6亿元、2022年争取资金13.5亿元、2023年争取资金14.3亿元、2024年争取资金15.9亿元，2025年目标任务20.1亿元。

（四）“三资”盘活成果丰硕

以“一切资源都有可能变资产，一切资产都有可能变资本，一切资本都有可能转变用于稳增长、防风险、保民生”的“三变”理念，高位推动、系统谋划、市场化运作，从运作理念、目标、重点、路径、方式、方法、机制等7个方面打造了国有“三资”运作改革“君山模式”，2022-2025年（截至2025年3月），高效盘活利用闲置资产资源合计28.12亿元，形成上缴国库收入22.72亿元。君山区“盘活‘水资源’”做强‘水经济’，打造生态渔业高质量发展‘新样板’”经验多次在央视《新闻调查》、人民日报报道。

（四）债务规模总体可控

加强债务风险常态化监测，严格落实十年化债方案，大力推行“一债一策、因债施策”工作方法，截至2024年底累计化债19.44亿元，占化债任务总量的50.65%。2024年12月底，我区政府性债务总额为55.63亿元，其中政府债务35.72亿元、隐性债务18.94亿元（其中棚改债务16.54亿元）、其他需要关注类债务0.97亿元。2021-2024年，我区共争取政府专项债券12.47亿元，其中用于项目建设的专项债券9.72亿元。全区始终把防范债务风险作为底线任务抓牢抓实，不断完善“借用管还”闭环管理体系，确保债务风险总体可控。明确并坚定完成了2018年以来未新增隐性债务目标任务，牢牢守住了“隐性债务不新增、三保资金不断链、风险事件不发生”的债务风险防控底线，确保我区债务风险等级维持在风险提示地区。

二、存在困难

（一）财源建设基础较弱，增收难。我区产业项目体量相对较小，无支柱性产业，2024年税款入库50万元以上的 110户，共计入库区级税收14868万元，全区财源税源基础仍较为薄弱，财政收入来源单一，收入结构不尽合理，新兴税源体量较小，财税收入增长主要靠资产处置等一次性收入带动，2024年一次性税收区本级22318万元，同比增加6945万元，增长45.18%，一次性税收占2024年区本级入库比例56.58%，稳定税源的可持续性不强，地方财政收入实现持续稳定增长的难度加大。

（二）支出负担叠加，保支难。刚性支出增长需求较大，“三保”支出、债务还本付息等占经常性可用财力比重较高，2024年“三保”支出8.8亿元、债务还本付息1.37亿元，财政腾挪空间非常有限。2025年全区社保基金预算支出2.4亿元，较上年同比增长33.3%，预算平衡难度进一步加大。

三、下步工作打算

（一）全力拓宽“生财之道”。区财政局将统筹抓好主体财源与一般财源、现有财源与潜在财源，把存量做优做活，把增量做大做强。一是“放水养鱼”，壮大实体产业。立足推动产业发展抓财源，落实落细税费优惠政策，强化对留抵退税回补的管理，持续优化营商环境。全力支持健康食品、新材料、服务业、建筑业发展，以产业园区为载体，推动各类生产要素向实体企业汇聚，强化投资到位率和税收贡献率，进一步将招商引资质效转化为税收收入。二是“颗粒归仓”，确保应收尽收。持续深化与税务部门的协作配合，跟踪重点税源企业，保持重点企业纳税支撑力度不减，同时，密切跟踪消费税、资源税等税制改革进程，做好各项改革应对，确保全区财税既得利益。非税方面，坚持抓好节奏、快慢有序，聚焦资产资源资本盘活，实现资源向资金资本转化。高质量完成2025年一般公共预算收入5.86亿元。三是“争项争资”，奋力向上争取。坚持不懈积极向上沟通反映，争取更高比例的上级转移支付补助，努力推动从根本上解决财政收支失衡矛盾。强化“拼抢”意识，协同主管部门深入研究上级政策，持续加强与省市两级对口部门的衔接汇报力度，有针对性地谋划、包装项目，扎实做好项目规划、用地、环保等前期工作，确保项目要件齐备，争取更大比例、更多份额的政策倾斜和资金支持，全年向上争取资金16亿元以上。

（二）精准把控“用财之度”。区财政局将紧扣政策效能和资金绩效，强化区政府重大任务和基本民生财力保障，把有限的财政资金用在发展紧要处、民生急需上，集中力量办大事、解难事。一是长短结合。长期方面，充分发挥财政资金的引领支撑作用，围绕区委区政府重大项目、重要目标，加大支持和服务力度，强化财政规划对年度预算的约束性；短期方面，突出年度任务，从年初开始抓各类资金的支出进度，落实资金直达机制，推动尽快形成实物工作量。除了基本保障性支出外，对于区委、区政府已经明确的重大工程、重要改革事项，将重点保障。二是保压结合。切实兜牢“三保”底线，坚持做好年度“三保”预算、“三保”预算执行监控，严格按照保基本民生、保工资、保运转的次序科学有效安排财政资金，全年民生支出占公共预算支出80%以上。坚持习惯“过紧日子”，尽力而为、量力而行，着力压减一般性支出和“三公”经费支出。三是急缓结合。科学合理做好财政资金管理和库款调度，库款保障系数稳定在0.3-0.8之间。把握好中央财政优化支出结构，更加注重惠民生、促消费、增后劲的政策导向，突出民生保障和消费拉动，统筹安排资金，及时足额保障民生急需项目支出和惠民惠企政策兑现。对其他未按照序时进度推进或前期工作不扎实、不到位的项目，据实灵活调整预算拨款，防止资金闲置。

（三）谋划用好“聚财之策”。区财政局将准确把握更加积极的财政政策带来的重大机遇，认真做好政策研究，借力使力，乘势而上。一是做实土地文章。用好中央重启“土储专项债”的契机，联合自然资源局切实做好专项债券开展土地储备的前期各项准备工作，加快运作中心城区的地块，做到土地收储、开发和出让规模进度环环紧扣，力争土储专项债2亿元以上。二是用好国债资金。结合我区的发展特色和实际，动态跟踪特别国债投向、“两重”“两新”领域的申报要求，围绕城市更新、产业园区和重点民生建设领域，强化项目储备，加强项目策划包装，争取更多“两新”“两重”资金和特别国债资金，同时，持续强化部门联动，打通项目建设难点堵点，推动新项目尽早开工落地，在建项目加快形成实物工作量。三是转变化债思路。强化债券资金使用管理，强化债券项目“负面清单”和“白名单”管理机制，防止专项债券资金被低效使用或者滥用，从源头上防范债务风险。用活中央一揽子化债政策，加大力度化解政府隐性债务。  

（四）稳步提升“理财之效”。区财政局将把牢财税体制改革的着力点，强化重点领域和关键环节的改革监管，为推动高质量发展提供强大动力。一是深化国企改革。修订国企考核办法，以税收、利润等实绩论英雄。积极推进国企由城建类向产业类转型升级，深度参与市场竞争，强化国企运营能力。通过整合全区优质资产、增资、债务置换等方式，优化国有企业之间资源、资产和资本配置。2025年“三资”运作上缴国库收入3.5亿元以上。二是强化资金监管。依托预算一体化系统，加强事前、事中、事后监督，对财政资金安排、使用、管理实行全流程、全方位、全要素的动态监控，做到各项资金从源头到末端全过程流向明确、来源清晰、账目可查。凡是涉及民生、教育、“三农”等专项资金，财政将联合审计部门进行重点跟踪检查，确保财政资金使用安全规范。进一步加强财政内部制度建设，完善政府采购、投资评审等制度，提高依法理财水平。三是优化预算管理。严格落实预算法定的原则，无预算不支出。年度执行中确需增加的项目原则上通过调剂本部门的项目资金解决。严禁追加项目而形成无收入来源的支出。持续深化零基预算改革，深入践行“花钱必问效，无效必问责”理念，对预算项目可行性、必要性、急需性进行科学评估，量化指标，择优入库，推动完善财政预算编制、预算执行、财政监督和绩效管理“四位一体”的公共财政管理体制，实现财政资金效益和政府治理效能双提升。