2020年度岳阳市君山区财政局部门决算说明

目 录 

第一部分  岳阳市君山区财政局概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分  2020年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

第三部分  2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、预算绩效情况说明

十、其他重要事项情况说明

第四部分  名词解释

第五部分  附件

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第一部分  岳阳市君山区财政局概况

 

一、部门职责

（1）组织贯彻执行国家财税方针政策，拟订和执行全区财政政策、改革方案，指导全区财政工作；分析预测宏观经济形势，参与制定各项宏观经济政策；提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议。

（2）起草财政、财务、会计管理等规章草案，制定和执行财政、财务、会计管理的制度及办法。负责管理全区的会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计的制度，组织实施会计法律法规和规章，指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。

（3）承担区本级各项财政收支管理的责任。负责编制年度区本级预决算草案并组织执行。代编全区财政收支预算，汇总全区财政总决算；受区人民政府委托，向区人大报告区本级、全区预算、预算执行情况和财政总决算。组织制订区本级经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算。

（4）负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。按规定管理彩票资金。

（5）组织制定国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督区本级国库业务，按规定开展国库现金管理工作。负责制定政府采购制度并实施监督管理。

（6）负责制定全区行政事业单位国有资产管理规定制度，按规定管理行政事业单位国有资产。

（7）负责审核和汇总编制全区国有资本经营预决算草案，制定国有资本经营预算的制度和办法，组织实施企业财务制度，参与拟订企业国有资产管理相关制度，负责区内企业国有资产管理，按规定管理资产评估工作。

（8）会同有关部门管理区财政社会保障和就业及医疗卫生支出，组织实施社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制区社会保障预决算草案。

（9）贯彻执行政府内外债务管理的政策，防范财政风险。负责统一管理区政府外债，制定基本管理制度。承担财税领域交流与合作的具体工作。

（10）承办区委、区人民政府交办的其他事项。

二、机构设置及决算单位构成

(一)内设机构设置。

君山区财政局内设机构有3个，君山区国库集中支付核算中心、君山区乡镇财政服务中心、君山区财政事务中心；君山区财政局本级含君山区财政投资评审中心、办公室、预算股、国库股与预算编审办、经建股、社保股、金融债务与企业股、政府采购监督管理股、绩效评价与财监督股、农业农村股、行政政法教科文股、法规与会计股、综合规划股等业务股室。

（二）决算单位构成。

岳阳市君山区财政局单位2020年部门决算汇总公开单位构成包括：君山区财政局本级决算、君山区国库集中支付核算中心决算、君山区乡镇财政服务中心决算和君山区财政事务中心决算。

第二部分  岳阳市君山区财政局2020年度部门决算表（见附表）

 

第三部分  岳阳市君山区财政局2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2020年度财政拨款收入总计2234.12万元，与2019年相比，总计增加472.27万元，增长26.8%。2020年度财政拨款支出总计2061.29万元，比上年增加338.17万元，增长 19.63  %，年末结余172.83万元。主要是2020年增加了政府性基金和政府会计制度改革信息化平台建设的收支。

二、收入决算情况说明

本年收入合计2195.36万元，其中：一般公共预算财政拨款收入2115.46万元，占96.36%；政府性基金预算财政拨款收入79.9万元，占3.64%。

三、支出决算情况说明

本年支出合计2061.29万元，其中：基本支出1102.6万元，占53.49%；项目支出958.69万元，占46.51%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年度财政拨款收、支总计2234.12万元，与2019年相比，财政拨款收入增加了472.24万元，增加了26.8%，主要是2020年增加了政府性基金和政府会计制度改革信息化平台建设的收支。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2020年度财政拨款支出2011.29万元，占本年支出合计的97.57%。与2019年度相比，财政拨款支出增加了288.17万元，增加16.72%，主要原因是政府会计制度改革信息化平台建设的支出。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2020年度财政拨款支出2011.29万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出1761.7万元，占87.59%；社会保障和就业（类）支出131.91万元，占6.56%；卫生健康（类）支出60.51万元，占3.01%；住房保障（类）支出57.16万元，占2.84%；

（三）财政拨款支出决算具体情况

2020年度财政拨款支出年初预算为1661.94万元，支出决算为2061.29万元，完成年初预算的124.03%。其中：

1、一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）。

年初预算为614.02万元，支出决算为854.21万元，完成年初预算的139.12%，决算数大于年初预算数。

2、一般公共服务支出（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）。

年初预算为550.2万元，支出决算为392.82万元，完成年初预算的71.4%，决算数小于年初预算数。

3、一般公共服务支出（类）财政事务（款）机关服务（项）。

年初预算为13.3万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%，决算数小于年初预算数。

4、一般公共服务支出（类）财政事务（款）财政国库业务（项）。

年初预算为16万元，支出决算为38.63万元，完成年初预算的241.44%，决算数大于年初预算数。

5、一般公共服务支出（类）财政事务（款）信息化建设（项）。

年初预算为144.7万元，支出决算为161.11万元，完成年初预算的111.34%，决算数大于年初预算数。

6、一般公共服务支出（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为140.4万元，较年初预算增加140.4万元，年初没有安排预算，为年中追加。

7、一般公共服务支出（类）税收事务（款）其他税收事务支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为168.12万元，较年初预算增加168.12万元，年初没有安排预算，为年中追加。

8、一般公共服务支出（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为6.4万元，较年初预算增加6.4万元，年初没有安排预算，为年中追加。

9、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）。

年初预算为70万元，支出决算为43.86万元，完成年初预算的62.66%，决算数小于年初预算数。

10、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）。

年初预算为0万元，支出决算为1.92万元，较年初预算增加1.92万元，年初没有安排预算，为年中追加。

11、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

年初预算为103.21万元，支出决算为74.78万元，完成年初预算的72.45%，决算数小于年初预算数。

12、社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对工伤保险基金的补助（项）。

年初预算为6.13万元，支出决算为3.75万元，完成年初预算的61.17%，决算数小于年初预算数。

13、社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为7.6万元，较年初预算增加7.6万元，年初没有安排预算，为年中追加。

14、卫生健康支出（类）公共卫生（款）突发公共卫生事件应急处理（项）。

年初预算为0万元，支出决算为2.19万元，较年初预算增加2.19万元，年初没有安排预算，为年中追加。

15、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。

年初预算为48.38万元，支出决算为36.18万元，完成年初预算的74.78%，决算数小于年初预算数。

16、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。

年初预算为22.38万元，支出决算为20.73万元，完成年初预算的92.63%，决算数小于年初预算数。

17、卫生健康支出（类）财政对基本医疗保险基金的补助（款）财政对职工基本医疗保险基金的补助（项）。

年初预算为0万元，支出决算为1.41万元，较年初预算增加1.41万元，年初没有安排预算，为年中追加。

18、城乡社区支出（类）国有土地使用权出让收入安排的支出（款）其他国有土地使用权出让收入安排的支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为50万元，较年初预算增加50万元，年初没有安排预算，为年中追加。

19、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。

年初预算为73.62万元，支出决算为57.16万元，完成年初预算的77.64%，决算数小于年初预算数。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年度财政拨款基本支出1102.6万元，其中:

人员经费793.46万元，占基本支出的71.96%，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助。

公用经费309.15万元，占基本支出的28.04%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、公务用车购置、其他交通工具购置、文物和陈列品购置、无形资产购置、其他资本性支出、赠与。

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。

2020年度“三公”经费财政拨款支出预算为29.12万元，支出决算为10.74万元,完成预算的36.88%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数与年初预算数一致，没有增减变化，与上年实际发生数一致，没有增减变动。

公务接待费支出预算为29.12万元，支出决算为10.74万元,完成预算的36.88%,决算数小于预算数的主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比预算有所节约。与上年相比减少4.75万元，减少30.67%,减少主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支，全年支出比上年有所压减。

公务接待费支出预算0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，与上年相比减少0万元，下降0%。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

2020年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，公务接待费支出决算10.74万元，占100%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2、公务接待费支出决算为10.74万元，其中：其他国内公务接待支出10.74万元。主要用于与有关单位交流工作情况及接受相关部门检查指导工作发生的接待支出。岳阳市君山区财政局2020年共接待国内公务接待批次180个、接待人次1361人次（不包括陪同人员）。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元，更新公务用车0辆。公务用车运行维护费0万元，截至2020年 12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2020年政府性基金本年收入79.9万元,占本年收入合计的3.64%。本年支出50万元,占本年支出合计的2.43%。项目支出50万元,年末结转和结余29.9万元,

九、关于2020年度预算绩效情况的说明

（一）绩效管理工作开展情况。

（1）、《岳阳市君山区财政局关于开展2020年度部门整体支出绩效自评工作的通知》

（2）、《预算法》、《党政机关厉行节约反对浪费条例》、财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）、湖南省财政厅关于印发《湖南省预算支出绩效评价管理办法》的通知（湘财绩〔2020〕7号），以及中央、省市有关政策规定和各行业财务会计制度。

（3）、部门职能职责、年度工作计划，专项资金绩效目标、专项资金及项目管理办法。

（4）、部门预算资金、财政部门预算批复、部门年度预算执行情况、年度决算报告，项目审计报告和完成验收报告等。

2、部门整体支出绩效评价的目的

通过对2020年度君山区财政局机关的预算配置、预算管理、资产管理、职责履行、履职效益等内容的绩效考评，提高财政资金的使用效率，为预算管理提供决策依据。

3、部门整体支出评价原则、指标评价体系、评价方法

（1）、部门整体支出绩效评价原则：遵循客观公正，操作简便高效，尊重客观实际，实事求是的原则。

（2）、整体支出绩效评价体系：指标体系包括共性指标和个性指标两部分，本次主要参照了上级财政部门制定的《部门整体支出绩效评价指标体系》的相关内容，根据部门具体情况对个性指标进行了调整细化，形成《君山区财政局2019年整体支出绩效评价指标体系》。

（3）、整体支出绩效评价方法：主要采用因素分析法、投入产支出效益分析法，比较法等方法。

4、整体支出绩效评价过程

（1）、前期准备：按照绩效自评工作要求，组成以廖钶珉同志为组长的绩效评价工作小组，对相关的国家法律法规进行了认真学习，掌握政策，根据部门整体收支情况制定了部门整体支出绩效评价实施方案，设计了绩效评价指标体系。

（2）、组织实施：采用核查法，核查2020年度区级预算批复执行及部门整体支出情况，着重核查了“三公”经费及资产管理，内部控制制度情况，对内设机构，根据部门职能和年初制定的绩效考核目标，进行了实地绩效考评。

（3）、分析评价：对评价过程中收集资料进行归纳，汇总分析，依据设定的部门整体支出绩效评价指标体系进行了评分，形成了综合性书面报告。

（二）部门决算中项目绩效自评结果。

君山区国库集中支付核算中心2020年综合治税信息平台建设项目建设完成了年初设定的目标，项目达到了预定的绩效目标，在部门决算中项目绩效自评结果为“优”。

（三）以部门为主体开展的重点绩效评价结果。

根据考核评分细则，考评组认为财政局2020年整体支出，严格按照国家的相关财务管理制度规定，财务制度健全，会计核算规范，依照计划管理使用，整体支出对财政局工作的正常运行发挥了重要作用，按照部门整体支出绩效评价指标体系对照打分得来结果为100分，等级为优。

十、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况

岳阳市君山区财政局2020年机关运行经费支出309.15万元。与2019年度相比减少90.54万元，减少22.65%，主要原因是认真贯彻落实中央八项规定”精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比预算有所节约。

（二）一般性支出情况

2020年本部门开支会议费4.07万元，主要用于省财政厅调研工作会，人数335人，内容为财政专项工作调研及财政部关于开展长江流域禁捕财政补助资金专项检查等；培训费4.56万元，人数460人，主要用于开展预、决算、党课、采购人员监管培训。

（三）政府采购支出情况

本部门2020年度政府采购支出总额577.2万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出577.2万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0 %。

（四）关于国有资产占有情况说明

截至2020年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中，领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

 

第四部分 名词解释

财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

政府性基金预算财政拨款收入：指本级财政当年拨付的政府性基金预算资金。

上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

年末结转和结余资金：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

一般公共服务支出（类）：是指用于人大、政协、政府办公厅（室）及相关机构事务、发展与改革事务、统计信息事务、财政事务、税收事务、审计事务、人力资源事务、纪检监察事务、商贸事务、工商行政管理事务、质量技术监督与检验检疫事务、民族事务、档案事务、民主党派及工商联事务、群众团体事务、党委办公厅（室）及相关机构事务、组织事务、宣传事务、统战事务、其他一般公共服务等方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

社会保障和就业支出（类）：是指用于社会保障和就业方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。归口管理的行政单位离退休，指离退休人员管理机构统一管理的机关离退休人员的经费。

卫生健康支出（类）：是指用于医疗卫生与计划生育方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

城乡社区支出（类）：是指用于城乡社区事务支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

住房保障支出（类）：是指用于住房方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

基本支出：指保障机构正常运转、完成支日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

政府采购：是指国家各级政府为从事日常的政务活动或为了满足公共服务的目的，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程和服务的行为。政府采购不仅是指具体的采购过程，而且是采购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称，是一种对公共采购管理的制度。

工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

基本工资：反映按规定发放的基本工资，包括公务员的职务工资、级别工资；机关工人的岗位工资、技术等级工资；事业单位工作人员的岗位工资、薪级工资；各类学校毕业生试用期(见习期)工资、新参加工作工人学徒期、熟练期工资；军队（武警）军官、文职干部的职务（专业技术等级）工资、军衔（级别）工资、基础工资和军龄工资；军队士官的军衔等级工资、基础工资和军龄工资等。

津贴补贴：反映经国家批准建立的机关事业单位艰苦边远地区津贴、机关工作人员地区附加津贴、机关工作人员岗位津贴、事业单位工作人员特殊岗位津贴补贴等。

奖金：反映机关工作人员年终一次性奖金。

伙食补助费：反映单位发给职工的伙食补助费，如误餐补助等。

绩效工资：反映事业单位工作人员的绩效工资。

机关事业单位基本养老保险缴费：反映机关事业单位缴纳的基本养老保险费。由单位代扣的工作人员基本养老保险缴费，不在此科目反映。

职工基本医疗保险缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗保险费。

公务员医疗补助缴费：反映按规定可享受公务员医疗补助单位为职工缴纳的公务员医疗补助费。

其他社会保障缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗、失业、工伤、生育等社会保险费，残疾人就业保障金，军队（含武警）为军人缴纳的伤亡、退役医疗等社会保险费。

住房公积金：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

办公费：反映单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。

印刷费：反映单位的印刷费支出。

咨询费：反映单位咨询方面的支出。

水费：反映单位支付的水费、污水处理费等支出。

邮电费：反映单位开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、电报费、传真费、网络通讯费等。

差旅费：反映单位工作人员出差发生的城市间交通费、住宿费、伙食补贴费和市内交通费。

维修(护)费：反映单位日常开支的固定资产（不包括车船等交通工具）修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用，以及按规定提取的修购基金。

会议费：反映会议中按规定开支的住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费等。

培训费：反映除因公出国（境）培训费以外的各类培训支出。

公务接待费：反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

劳务费：反映支付给单位和个人的劳务费用，如临时聘用人员、钟点工工资，稿费、翻译费，评审费等。

委托业务费：反映因委托外单位办理业务而支付的委托业务费。

工会经费：反映单位按规定提取的工会经费。

其他交通费用：反映单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。如公务交通补贴，租车费用、出租车费用，飞机、船舶等的燃料费、维修费、保险费等。

其他商品和服务支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政赔偿费和诉讼费、国内组织的会员费、来访费、广告宣传、其他劳务费及离休人员特需费、公用经费等。

对个人和家庭的补助：反映政府用于对个人和家庭的补助支出。

生活补助：反映按规定开支的优抚对象定期定量生活补助费，退役军人生活补助费，行政事业单位职工和遗属生活补助，因公负伤等住院治疗、住疗养院期间的伙食补助费，长期赡养人员补助费，由于国家实行退耕还林禁牧舍饲政策补偿给农牧民的现金、粮食支出，对农村党员、复员军人以及村干部的补助支出，看守人员和犯人的伙食费、药费等。

机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、 办公用房物业管理费、 公务用车运行维护费以及其他费用。

 

第五部分  附件

附件点击下载：2020年度岳阳市君山区财政局部门决算公开表格.XLS

2020年度岳阳市君山区财政局整体支出绩效评价报告.docx